전자세금계산서는 사업자가 제품을 판매하거나 서비스를 제공할 때 작성하는 영수증으로, 종이계산서와 전자계산서 두 가지 형태가 있습니다. 이번 글에서는 전자세금계산서를 처음 발행하는 분들을 위해 그 방법에 대해 자세히 설명하겠습니다.
전자세금계산서 의무발행 대상자
의무발행 대상자
전자세금계산서를 의무적으로 발행해야 하는 대상자는 모든 법인사업자와 특정 기준 이상의 개인사업자입니다. 법인사업자는 사업 규모에 관계없이 모든 법인사업자가 의무발행 대상에 해당하며, 개인사업자는 직전 연도 사업장별 과세 및 면세 공급가액 합계액이 1억원 이상(2024년 7월부터는 8,000만원 이상)인 경우에 해당합니다.
- 법인사업자: 모든 법인사업자
- 개인사업자: 직전 연도 공급가액 합계액 8,000만원 이상
전자세금계산서 발급/발행 방법
홈택스 이용하기
전자세금계산서는 홈택스 홈페이지(PC) 또는 손택스 앱(모바일)을 통해 발행할 수 있습니다. 발행을 위해서는 사업자 범용인증서, 전자세금용 공동인증서, 또는 세금계산용 보안카드가 필요합니다. 발행 기한은 공급시기가 속하는 달의 다음 달 10일까지입니다.
발급 절차
- 홈택스 접속: 홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다.
- 전자(세금)계산서 메뉴 선택: ‘전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드’ 메뉴를 클릭합니다.
- 발급 방법 선택: ‘전자(세금)계산서 건별발급’을 선택합니다.
- 인증서 준비: 전자세금계산용 공동인증서를 준비하고 인증합니다.
- 세금계산서 작성:
- 종류를 ‘일반’으로 선택합니다.
- 공급받는 자 구분을 ‘사업자등록번호’ 또는 ‘주민등록번호’로 선택합니다.
- 필요한 정보를 입력 후 날짜, 품목명, 규격, 수량 등을 입력합니다.
- 단가는 부가세를 제외한 금액으로 입력해야 하며, 세액은 자동 계산됩니다.
- 발급 미리보기: 모든 정보를 확인한 후 ‘발급미리보기’를 통해 최종 확인합니다.
- 발급 완료: 공동인증서를 통해 인증한 후 발급이 완료됩니다.
발급 목록 조회 및 출력
발급 완료된 전자세금계산서는 홈택스 내 ‘목록조회’ 기능을 통해 확인할 수 있으며, 필요한 경우 ‘건별일괄출력’ 기능을 이용해 출력할 수 있습니다. 출력 시, 원하는 수량을 입력한 후 연결된 프린터로 인쇄합니다.
자주 묻는 질문
전자세금계산서 발급 시 주의할 점은 무엇인가요?
발급 시 단가는 부가세를 제외한 금액으로 입력해야 하며, 공급받는 자 구분에 따라 필요한 정보를 정확히 입력해야 합니다.
전자세금계산서 수정 또는 취소는 어떻게 하나요?
세금계산서 수정이나 취소는 홈택스 내 해당 메뉴를 통해 진행할 수 있으며, 관련 절차를 준수해야 합니다.
모바일로 전자세금계산서를 발행할 수 있나요?
네, 손택스 앱을 통해 모바일에서도 전자세금계산서를 발행할 수 있습니다.
전자세금계산서 발급 후 확인은 어떻게 하나요?
홈택스 내 전자세금계산서 조회 기능을 통해 발급된 세금계산서를 확인할 수 있습니다.
발급 완료된 세금계산서는 어떻게 관리하나요?
발급된 세금계산서는 홈택스에서 목록조회를 통해 관리하며, 필요한 경우 출력하여 보관할 수 있습니다.